+7 (495) 909 02 86 +7 (985) 722 55 55

Анализ финансовой деятельности

Заказать консультацию заполните форму и наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время

Финансовый Due Diligence это комплекс мероприятий направлений на полный и достоверный анализ финансового состояния компании. Отчет, полученный по результатам, проверки позволяет раскрыть все сильные и слабые стороны проверяемого юридического лица, его инвестиционную привлекательность, качество его финансовой отчетности (бухгалтерской и управленческой), раскрыть все финансовые риски в его деятельности, определить справедливую стоимость бизнеса.

Финансовый Due Diligence проводится, как правило, перед полной или частичной покупкой или продажей бизнеса, созданием совместного предприятия или слиянием нескольких компаний, а также другими событиями, которые оказывают непосредственное существенное влияние на функционирование компании.

Фундаментальные принципы финансового Due Diligence

Независимость – этот принцип заключается в полной независимости друг от друга, предприятия, которое проверяется и специалистов, какие осуществляют эту проверку. То есть аудиторы, проводящие финансовый анализ предприятия, не должны иметь прямого или косвенного экономического или любого другого интереса в отношении деятельности проверяемого юридического лица. Это должно обеспечить объективность проведения проверки;

Рассудительность. Этот принцип учитывает использование рационального и скептического подхода во время проведения проверки деятельности компании;

Полнота. Проверка финансовой деятельности компании охватывает не только бухгалтерский учет юридического лица, но и также все другие аспекты его финансового менеджмента, включая управленческую отчетность, анализ и оценку рисков;

Материальность. Анализ деятельности предприятия проводится с учетом всех требований Клиента.

Схема работы:
этап 1
Вы нам звоните или оставляете заявку на консультацию
этап 2
Обсуждаем детали предстоящей работы
этап 3
Составляем смету и утверждаем стоимость
4
Вы получаете результат

Перечень основных вопросов Финансового Due Diligence группы компаний*:Цели:

Схема товарно-денежный потоков бизнеса, включая:

  • Обзор перечня компаний входящих в группу и их видов деятельности
  • Определение центров прибыли и затрат
  • Обзор основных направлений и операций бизнеса и ключевых контрагентов
Понимание специфики организации бизнеса, выявление «зон риска» для дальнейшего детального исследования

Система ведения бухгалтерского и управленческого учета, включая:

  • Анализ методологии подготовки и взаимосвязи форм бухгалтерской и управленческой отчетности
  • Расчет и/или анализ разниц между данными бухгалтерской и управленческой отчетности и основных источников их возникновения
Выработка оптимального подхода к анализу активов, обязательств, и финансовых показателей бизнеса

Анализ активов, пассивов, доходов и расходов бизнеса и выявление существующих проблем, включая:

  • Общая оценка корректности форм отчетности: соответствие сумм прибыли в балансах и отчетах о прибылях и убытках
  • Состав и общая методологическая оценка правильности отражения показателей
  • Суммы сомнительной / безнадежной дебиторской задолженности
  • Наличие существенных сумм обязательств перед кредиторами / займодавцами, в том числе просроченных, и связанные с этим риски потери активов, выявление обязательств перед текущими акционерами и аффилированными лицами
  • Полнота и методологическая правильность отражения основных средств в составе активов
  • Наличие и ликвидность запасов
  • Убытки по результатам текущего и предшествующих отчетных периодов, причины их возникновения
  • Отрицательные чистые активы

(В зависимости от выработанного подхода и качества доступной информации анализ проводится на базе данных бухгалтерского или управленческого учета)

Проверка качества финансовой информации, комплексное понимание финансовой картины бизнеса и возможность подготовиться к вопросам инвестора

Консолидация финансовой информации и расчет реальных ключевых показателей: выручка, EBITDA, сумма активов и обязательств.

(В случае, если качество финансовой информации является низким и/или управленческая отчетность бизнеса отсутствует – подготовка отчетности осуществляется в рамках отдельного дополнительного этапа проекта)

База для оценки привлекательности бизнеса для инвесторов

Расчет и анализ основных финансовых коэффициентов в динамике:

  • Рентабельность
  • Оборачиваемость
  • Ликвидность
  • Достаточность
  • Проч.
Дополнительный инструмент для выявления проблем бизнеса

Общая оценка организации финансовой функции, системы контроля качества финансовой информации, а также квалификации ключевых сотрудников

 
  • Перечень выявленных финансовых рисков с указанием их денежной оценки
  • Рекомендации по минимизации / устранению финансовых рисков
  • Комментарии в отношении достоверности финансовых показателей бизнеса (выручка, EBITDA, стоимость активов) / управленческая отчетность бизнеса за последние отчетные периоды
x

Заполните форму и наши специалисты перезвонят Вам в удобное для Вас время.